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金融

众筹–注意增值税

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Nicholas Hallam,手风琴首席执行官

通过 尼古拉斯·哈拉姆 国际增值税咨询公司Accordance首席执行官& compliance services

当今的公司意识到,扩大和增长资金的方法正在发生变化。尽管传统的方式是与您的银行经理联系并申请贷款,但现在有无数种不同的选择。

最受欢迎的选择之一是众筹,它涉及从公众中获得许多小额投资(而不是从单个机构获得大笔投资)。

那些试图进行众筹的企业通常以三种不同的方式来进行众筹。首先,作为回报,他们将向投资者提供该业务的股份。其次,他们可以代替股权,而为投资者提供生意,股票或从中受益—也许是持续的折扣卡或一些免费物品。最后,有时可能有必要让投资者同时兼顾两者,以便他们获得股权和一些有形商品。

从理论上讲,这种灵活性可以满足不断增长的业务需求,但是如果不因意外的税收打击而抵消众筹的好处,则需要认真考虑增值税的复杂影响..

如果在建立该计划时采用了错误的增值税待遇,则可能导致该业务遭受纳税人的重罚和利息。除了对企业的直接影响外,这不会令投资者满意,而且在寻求未来资金时可能会产生负面影响。而且,从长远来看,它还可能会产生负面的品牌形象,这在当前以税收丑闻占据头条的情况下非常有可能。许多众筹业务被定位为巨大的公司庞然大物的替代品。他们需要被视为负责任的。

增值税给众筹业务带来的问题是相对技术性的,但我们试图在此处阐明其原则。

我们认为,要考虑的第一个问题是企业是否甚至已经注册了增值税。如果不是,那么就必须监控会费的价值,因为如果他们要缴纳增值税,则超过注册门槛(目前在英国为82k英镑)将触发注册负债。如果企业没有将这些“贡献”识别为收入,那么很有可能会忽略注册。然后,这可能导致未在正确的时间进行注册的处罚。

一旦增值税注册的企业参与众筹,那么就开始质疑增值税如何应用于这些捐款。这是一个棘手的问题,因为就目前情况而言,英国政府尚未发布任何有关此事的指南。现有的唯一指南已由欧盟委员会的增值税委员会发布。因此,目前必须依靠(除非您是希腊企业,在这种情况下,仅在欧盟,您的税务机关已经发布了指南)。

尽管它是唯一可用的信息来源,但欧盟的指导是明智的,我们认为这为企业提供了一些实用的指导。因此,起初可以说,如果提供某种商品作为回报,那么该商品很可能要缴纳增值税。如果提供了股本(即公司的股份),则供款将无需缴纳增值税。如果同时提供这两个项目,则需要在这两个项目之间分配捐款,其中一些将需缴纳增值税,有些则无需缴纳增值税。

这听起来很简单,但是这是对增值税进行会计处理的后果,而这对于企业来说将是很难管理的。例如,与股票挂钩的出资将不需缴纳增值税,但与股票发行直接挂钩的任何成本也可能无法收回。这会增加企业的成本。

尽管如果开征了增值税的商品,则不会发生这些费用,因为与这些费用相关的增值税可以收回。对于企业而言,挑战在于确保其可以在收到的捐款中说明增值税。例如,如果它已收到12万英镑,但全部要缴纳增值税,则需要向英国皇家税务与海关总署支付2万英镑。资金立即减少了16.6%。

可以看出,即使从英国为中心的角度来看,这也是一个复杂而又难以管理的领域!可以在这里找到有关欧盟众筹待遇的广泛原则: http://ec.europa.eu/finance/general-policy/docs/crowdfunding/20150930-crowdfunding-study_en.pdf。是否变得更加困难取决于欧盟不同成员国的税务机关如何最终解释众筹增值税规则。众筹的最大好处是,由于有了互联网,它使公司可以在其直接环境之外吸引数百万潜在投资者。但是,如果在不同国家/地区以不同方式实施法规,那么这种利益本身就可能成为问题。

尽管如此,企业必须瞄准正确获得众筹增值税的目标。如果不这样做,可能会在新公司成立之初就引发问题–从来都不是开始的好方法。尽管目前只有欧盟提供指导,但欧盟希望英国尽快发布一些指导,当这种情况发生时,企业将能够在做出的决策中更加放心。在此之前,应谨慎行事,并采取忠告,以确保不会因合规失败而破坏令人振奋的新机遇。

金融

我们知道,订阅正在塑造支付格局 

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我们知道,订阅正在塑造支付格局1

通过 尼克·拉珀 Nuapay英国负责人 

在当今的支付环境中,订阅是一种快速增长的趋势,尤其是自从大流行开始限制消费者访问实体店时。 Nuapay的客户证明了这一点,仅使用2020年3月,使用Nuapay支付解决方案的一些视频流服务的订阅量就增长了25%。

订阅提供了一种以特定速率并根据个人喜好接收服务或产品的方法,并且订阅甚至在COVID-19之前就已经越来越流行。过度 三分之二 的成年人在2019年在国际上至少使用了一项订阅服务,仅在欧洲,就平均花费了 €130 同年订阅的每月费用。这是因为消费者越来越多地寻求快速,便捷和可访问的服务,并且订阅符合此描述。

订阅模式也对企业有吸引力。包括在线活动提供商,在线娱乐服务,食品和饮料零售商,甚至在线健身课程在内的各行各业的组织都在青睐订阅,以确保获得正常收入。此外,订阅使企业可以过渡到数字空间,以更有效的方式将其服务获利。报纸和杂志是企业过渡到数字订阅模式的一个很好的例子,它可以替代一次性出售其出版物。实际上,研究发现,在首次英国封锁期间, 90% 订阅模式的企业保持或增加了成员资格。

展望未来,Gartner预测 2023,将有四分之三的直接向消费​​者销售产品的组织将提供订阅服务。企业应将通过定期付款技术启用的订阅视为一种为消费者提供最佳定制服务的有效方法。

提供高质量的体验 

鉴于收取定期付款的局限性,以前难以为组织实施基于订阅的模型。这些挑战尤其影响中小型企业,因为它们没有与企业规模的商人相同的资源。

现在,Account-2-Account付款空间中的新提供商可以轻松设置和处理定期付款,从而使零售商能够交付客户期望的快速无缝体验。

尼克·拉珀

尼克·拉珀

新的支付创新正在开始改变历史性的定期支付解决方案,该解决方案迄今为止一直仅基于直接借记,以包括更广泛的Account-2-Account解决方案。今年早些时候,在FCA的沙箱中试用了称为“定期重复付款(VRP)”的新定期付款选项。这项技术被称为下一代开放银行,使企业能够实时向消费者收取款项,最高达到商定的最高金额,并受每月限制。 VRP将是一种安全,便捷的在线卡支付替代方案,并且由于它基于开放银行技术,将为客户提供无需支付卡详细信息即可进行支付的机会。

世界上一些最大的支付公司正在通过“帐户到帐户”网络看到订阅付款背后的潜力。 Visa的全球付款管理平台Cyber​​Source最近与Nuapay合作,为其商户客户提供了“帐户到帐户”付款解决方案,从而实现了无缝的定期付款。

随着越来越多的订阅选项可用,一个好的支付服务提供商将能够为企业提供最佳选择及其状况的访问和建议。–无论是直接借记,常规订单,VRP还是其他新的基于Open 银行业的集成集成解决方案。

对企业的好处 

企业可以仅通过采用定期付款来吸引更多受价格驱动的客户。一种产品400英镑的一次性付款对消费者的吸引力远不如每月20英镑的费用来换取每月的新东西。

订阅模式的另一个好处是可以交叉销售或追加销售产品和服务。在产品反馈很少的情况下进行购买使企业更难评估对消费者行为和个人行为的理解

首选项。通过与客户建立持续的关系,企业可以获得更深入的见解,这些见解可用于将新产品推向市场或更新现有产品。

此外,基于订阅的业务模型使预测业务收入更加容易。这样可以改善决策制定,因为战略计划可以从持续的经常性付款中获得收益。

订阅量持续增长 

随着消费者越来越倾向于在线环境,订阅的需求只会继续增长。

对于组织而言,以见解为主导的优势显而易见,这对于企业领导者来说是不考虑通过基于订阅的模型共享其产品和服务的疏忽。

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金融

索沃斯报告揭示影响跨国公司的税收合规趋势 

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索沃斯报告揭示了影响跨国公司的税收合规趋势2
  • 12 年报版显示,欧洲,中东和非洲地区的增值税报告流程更严格,更频繁
  • 强制性电子发票可以在卡上使用,并且各种税收控制措施都将保留

全球税务软件领导者 索沃斯 今天发布有关增值税(VAT)规定和合规性的报告。随着全球各国政府正在制定复杂的新政策以执行增值税指令,对经济数据获得空前的洞察力并缩小收入差距,“增值税趋势:朝着持续交易控制的方向”全面了解了监管领域。

今年的版本重点关注四个主要趋势,这些趋势可能会改变组织处理监管报告和管理合规性的方式。 《 索沃斯趋势报告》由一组国际税务合规专家撰写,涵盖了有关公司如何为这些变化做好准备并蓬勃发展的广泛建议。

今年,尤其是欧洲,中东和非洲地区,政府实施的税收执法举措发生了巨大变化,而且势头将持续到2021年。有关特定国家/地区的概况,请参阅报告中的相关页面。

该报告的主要作者,Sovos战略副总裁克里斯蒂安·范德瓦克(Christiaan van der Valk)表示:“尽管增值税实施方式日益多样化,但持续的交易控制已成为寻求确保合规的跨国公司的主要关注点。”税务部门坚定地致力于缩小增值税缺口,并将使用所有可用工具来收取所欠收入。对于COVID-19的后果,尤其如此,届时政府将面临前所未有的预算短缺。”

欧洲,中东和非洲的主要趋势:

  • 增值税申报流程更严格,更频繁 –在许多欧盟成员国中,现有的增值税报告正变得越来越精细和频繁。
    • 自2017年以来,在西班牙,所有公司都必须在四天内报告入库发票和出库发票。
    • 自2018年以来,在匈牙利,供应商不得不实时报告其销售发票。
  • 欧盟电子商务套餐和数字服务 – 2015年建立的现有“一站式”(OSS)立法正在发生变化,扩展了该系统,以便利应税人和中介机构的报告,例如欧盟内部和外部低价值商品以及所售数字服务的市场面向欧洲的在线消费者。
  • 公共采购标准将在各种持续交易控制(CTC)模型的设计中扮演重要角色 – PEPPOL之类的框架越来越多地被公共行政部门用作商品和服务的大买家–这些交易所使用的标准和平台将越来越多地用于增值税数字化,包括CTC。
  • “拥有交易” CTC模式变得越来越流行 –更多的税收管理机构不仅旨在从业务交易中接收数据,而且还利用立法本身成为发票交换平台。
    • 这种趋势越来越受到关注,并向东方蔓延-土耳其,俄罗斯和意大利将其作为反恐委员会立法中的核心概念。
  • SAF-T待在这里 – OECD的标准税收审计文件(SAF-T)仍将是欧洲税收管理部门的灵感来源,不仅可以通过实时或近实时控制来执行增值税,而且还可以获取纳税人整个会计帐簿的副本自己的系统。
  • 强制性电子发票 –意大利财政部已成功收回了多达 增值税收入14亿欧元 在意大利引入强制性电子发票后的头六个月。
    • 更多的欧洲国家决心效法,例如法国和波兰。
  • 各种税收控制措施将继续存在 –通常会共存不同形式的连续增值税控制,以形成端到端的审计包,使税务机关可以匹配来自不同定期,实时和近实时来源的交易数据。
    • 西班牙赞成采用近实时报告方法;瑞典定期报告。

全球主要趋势:

  1. 四氯化碳 –拥有现行反恐委员会制度的国家正在改善税收和经济透明度。现在,欧洲,亚洲和非洲的其他国家正在从审核后监管过渡到采用这些受CTC启发的方法。
  2. 某些跨境交易向目的地征税的转变 –过去,跨境服务通常在消费者所在国家/地区免收增值税。由于过去十年来低价值商品和数字服务的跨境贸易大量增加,主管部门正在采取重大措施对消费国或目的地国的此类商品征税。
  3. 聚合责任  随着跨不同纳税人类别的税收报告或电子发票义务的增加,税务部门越来越多地寻求将税收报告责任集中在已经自然聚集大量交易的平台中的方法。电子商务市场以及商业交易管理云供应商将越来越需要从其网络上的公司向政府发送数据,甚至可能会继承纳税义务。
  4. 电子会计和电子评估 –将CTC与义务同步,以同步整个会计分类账,仅在显示这些丰富数据源存在重大异常的情况下,才需要进行现场审核。随着时间的流逝,目标是使增值税管理部门根据纳税人自己的,经过严格验证的源系统数据来填写增值税申报表和其他税收报告。

The 12 该版本的《增值税趋势:实现持续交易控制》报告还包括对国家和地区需求概况的主要审查。这些配置文件提供了跨不同增值税合规性域的当前和近期计划法律要求的快照。该报告还研究了政府如何接受数字化转型,以加快税收收入,减少欺诈和缩小增值税缺口。这种数字化使政权能够增加执行时间并制定更严格的协议,因此,企业被迫对自己更严格的流程做出反应以保持合规性。

“ 索沃斯的全球监管专家团队的存在是为了帮助企业应对税收数字化。我们致力于简化复杂性的多层结构,以便您可以专注于发展业务。” 索沃斯监管分析和设计经理FilippaJörnstedt说道。 “我们的使命是为企业提供解决其税收挑战所需的信息,并确保无论其在何处运营都遵守税法。”

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金融

土耳其无需纳税申报表–一月自我评估截止日期的指南

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土耳其无需纳税申报表-一月自我评估截止日期的指南3

去年圣诞节,约3003位企业主向HMRC提交了自我评估纳税申报表–创历史新高〜

〜FreeAgent联合创始人兼首席执行官Ed Molyneux为自雇人士提供最佳实践建议,以在1月截止日期之前提交纳税申报表〜

尽管自评税的截止日期是1月31日,但英国自雇工人的数量仍在增加,因为节日期间将其作为在线提交纳税表的理想时间,因此选择土耳其而不是土耳其的纳税申报单HM收入&海关(HMRC)。事实上, 去年 创纪录的22,035名纳税人在圣诞节前夕提交了自我评估纳税申报表,在圣诞节那天提交了3,003个,在节礼日提交了9,254个。

尽管人们可能会在圣诞节期间错过节日的欢乐,但HMRC鼓励提早报名。如果错过了1月31日的最后期限,HMRC将自动向以后的申报者发出100英镑的罚款,并将收取任何未交税款的利息。

Ed Molyneux,首席执行官兼联合创始人 自由代理为自由职业者,小型企业及其会计师提供屡获殊荣的在线会计软件,:“自去年一月的自我评估截止日期以来,发生了很多变化。我们看到了前所未有的挑战,这是12个月前很少有人想到的,而遭受重创的是小企业主和自雇人士。   

“重要的是,经营这类企业的人们要花一些时间在节日期间享受应有的休息。但是,他们还需要确保自己不会错过自我评估的截止日期,并给自己造成不必要的痛苦。因此,我的 给企业主的建议是: 

  • 准备好 –首先,向HMRC注册并给自己几个星期的时间来完成此过程。否则,您将无法提交纳税申报单。 
  • 收集您的文书工作 –其次,您需要收集所有相关信息,然后才能提交纳税申报表。根据您的情况,这可能包括自雇收入证明,P60,P45或P11D。作为基本规则,您需要显示您从几乎任何地方收到或赚取的任何款项–包括工作工资,信托收入以及银行帐户(ISA除外)的利息。如果您是有限责任公司的股东,则还需要提供纳税年度内收到的任何股息的证明。您不想在最后一刻收集这份文件,因此请确保一切准备就绪。  
  • 使用此报价单 –幸运的是,如果您需要提醒自己需要什么,我们整理了一个 您需要的一切有用的清单 填写并提交您的自我评估纳税申报表。 
  • 在线利用有用的资源,并在需要时获得专业建议 –请务必访问HMRC的网站,或从专业会计师或税务顾问那里获得帮助,以确保您了解针对自己企业的所有法规。如果您不懂行话,可以使用我们的 自我评估术语指南
  • 保持帐户最新状态,轻松度过明年 –如果您全年都保持帐户最新状态,那么这将有助于您避免急于在提交纳税申报表的截止日期之前。这样一来,您就可以享受节日假期,而头顶却没有任何东西!

“我们每个人都应该在这个圣诞节休息一下,所以请确保自己做好准备,并在圣诞节那天感谢自己,因为当您能够坐下来与最重要的人一起享受轻松无忧的庆祝活动时带来的快乐。”

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