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您知道您的业务存在税务风险吗?

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您知道您的业务存在税务风险吗? 1个

通过 西蒙·克鲁克斯顿, 克劳中国福利彩票公司税务合伙人

今天的风景

近年来,许多税收和金融专业人士都注意到了这一趋势,在此趋势中,人们更加重视为确保良好税收治理而制定的流程和控制措施。

结果,许多大型且由所有者管理的企业越来越重视税收治理,以确保健全的流程和控制措施到位。现在的重点是“如何”处理税务合规问题,并确保在正确的时间支付正确的税额。

持续不断的COVID-19大流行加速了这一过程,因为财务团队被迫主动管理其现金流量,同时还重新评估其工作实践,系统和控制的稳健性。在某些情况下,已经证明基于人员的物理接近性的过程和控制已经过时并且需要重新设计。

现在,确保企业内部的税收诚信至关紧要,这反映了企业和税务顾问现在经营的大环境在变化。影响这一趋势的因素包括:

  • 国内外税收制度的重大变化
  • 数字化和新技术带来了新的商业模式以及向客户销售商品和服务的方式
  • 税务机关专注于使用技术来提供实时报告,例如,将增值税数字化税收和冠状病毒职位保留计划向HMRC索赔
  • 财务部门的任务是确保所有税收的完整性
  • 公司刑事犯罪制度的实施,对所有未能实施合理程序以防止偷漏税的企业,可能受到无限罚款
  • 欧盟最近的DAC 6法规要求报告税收计划

税收也已成为企业的声誉风险。现在,组织在一个将税收视为道德问题并且是头版新闻的世界中运作。因此,许多董事会和所有者经理致力于确保他们不会因税务事务而受到负面宣传。

随着COVID-19大流行以及HMRC采取惩罚性措施挑战逃税和艰难的经济时期之后,媒体对公司缴纳的税款和索赔进行了越来越多的审查,预计这种趋势将继续下去。

强大的流程和控制还可以使您的企业更轻松地适应变化。这可能是业务内部的变化,例如新的供应链或进入新市场,也可能是外部因素驱动的变化,例如税法的变化或中国福利彩票退欧等事件。

治理不善的影响

在过去的几年中,HMRC的能力不断增强,其中引入了新的信息和数据收集功能,并且更多地使用技术来识别那些低估和少付纳税义务的人和组织。

HMRC的Connect Computer System是一台超级计算机,它不仅从海外税务机关接收信息,而且还从众多来源(包括税务记录,在线平台,社交媒体信息,政府部门和网站,银行数据和网络浏览信息,以为组织和个人建立复杂的“税收图片”。

凭借如此丰富的数据源,HMRC能够评估和确定申报为退税文件一部分的税务信息中是否存在不一致之处。

因此,从税务机关的角度来看,在过去几年中收到HMRC查询而导致进行调整,进入税收筹划计划或采取更积极的方法来最小化其税收的那些企业通常被认为具有较高的风险。 。

在进行询问的地方,这通常会导致需要额外的管理时间才能向HMRC证明所采取的税收情况。如果HMRC成功地论证了需要进行税收调整,那么这可能导致该组织遭受罚款和滞纳金。

因此,我们看到越来越多的企业认识到对企业管理的已知税收风险进行“风险登记”的好处。这可以帮助减轻或消除意外税收成本的风险,并向HMRC证明该企业正在积极评估和履行其税收义务。

随着HMRC关于公司刑事犯罪的内部机制和查询开始受到进一步的抨击,这将变得越来越重要。重点关注的领域可能包括那些拥有海外雇员,在不同国家/地区运营,在高风险行业中运营,拥有很多酌处权的销售团队或基于销售的奖励结构的组织。

最近的一些例子

进行税收治理风险评估的起点通常是评估企业涵盖多个领域的总体税收风险。这些通常包括查看企业的:固有,公司,增值税,员工和国际税收风险,以建立企业主要领域的概况,需要进一步关注和考虑。

在过去的几年中,我们已协助各个部门的许多客户进行治理,系统和流程审查。最近评论的一些例子包括:

商业概览 步骤和好处
车辆设备制造商

·70%的业务销售额来自海外,在欧洲和全球迅速扩张。

·快速扩张导致围绕业务增值税,公司税和雇佣税义务的某些税务完整性担忧,使之与业务的商业扩张保持同步。

 

·进行了供应链审查,以识别和记录潜在的增值税供应链问题所在,以便可以采取行动。

·识别和纠正可能已经创建的永久性机构问题。

·关于如何为未来的扩展机会主动识别和管理税务完整性事宜的商业教育计划。

独立寄宿和日间学校

·学校要求对雇主进行合规审查,以使该组织拥有适当的流程和控制措施来正确地核算所有应交的就业税,这令人感到安慰。

·确定风险区域并制定补救计划,以改进组织的流程和控制。
机场运营商

·对其中国福利彩票增值税和就业税状况感到担忧。

·要求对其流程和控制措施进行独立审查,以确保该组正确地计算了应付税款。

·识别潜在风险区域。

·制定实施计划。

·实施更改并向HMRC提交适当的披露。

我现在该怎么办?

不幸的是,由于所有业务都不同且充满活力,因此没有一种“一刀切”的方法来管理税收风险以及开发健全的流程和控制措施。但是,根据我们的经验,这里有几个示例区域可供考虑,以确保您的流程和控制稳健:

  • 您是否有适当的流程来识别与您的业务相关的税制变化?同样,财务/税务团队通过什么流程了解企业的​​新发展?
  • 在您的税务合规中使用了哪些系统?输出是否“适合目的”还是需要大量的人工操作?
  • 如果财务团队在家中或远程操作,您的会计和税务流程和程序的稳健性如何?风险领域在哪里?
  • 远程工作是否增加了您组织对网络犯罪的脆弱性?
  • 涉及税收的员工受到哪些培训?他们的知识多久更新一次/保持最新状态?
  • 谁负责报税表的审查和签字责任,以确保要提交的号码准确无误,并确保按时付款?
  • 与开发新产品或赢得新业务的商业团队之间有什么联系,以确保为税收目的正确对待新的收入来源?
  • 新的海外活动通常会导致意想不到的税收后果。有哪些流程可以考虑在国外开展活动对公司税,增值税和就业税的影响?理想情况下,应在活动开始之前进行此审核。

显然,这些仅是示例,可以很好地概述整个企业的税收风险领域–需要更彻底和详细的审查。

首先要考虑您业务的主要税收领域(通常是公司税,增值税,就业税和国际事务),并对这些领域进行高级别的风险审查。这可以通过手动审核或使用技术工具(例如,税收诚信计分卡)来完成,以评估从低到低的税收风险水平。–在每个税区都很高。

克劳(Crowe)开发了可用于此目的的税收完整性计分卡。它可以帮助企业了解他们在中国福利彩票的税收风险,并帮助他们优先考虑将资源集中在哪里,以防止意外的税收成本,不利的宣传并提高税收流程的效率。

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市场内幕人士阐明中国福利彩票脱欧后中国福利彩票公司如何为跨境支付做准备:建立非中国福利彩票实体和SEPA支付新规则

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诸如Bó和N26之类的挑战银行失败的真正原因–与Covid-19,中国福利彩票脱欧或俄罗斯黑客无关。

中国福利彩票已于2020年1月31日离开欧盟,但尚未切断与欧盟的所有联系。 2021年1月1日将是过渡期的结束,成还是不成在UK-EEA交易框架上执行新规则。 ConnectPay的首席执行官Marius Galdikas分享了有关当前形势如何影响中国福利彩票的见解’s market players’ behaviour.

ConnectPay,一家在线银行服务提供商,已经与一些中国福利彩票的公司紧密合作。 ConnectPay首席执行官Marius Galdikas分享了他们在中国福利彩票的合作伙伴已开始建立国外实体以留在欧盟内部的信息’的监管框架。这以及以下有关单一欧元支付区(SEPA)付款的新规定表明,该国旨在保持与欧盟的紧密联系’s market.

尽管完成欧盟离境的截止日期临近 ,中国福利彩票脱欧后的贸易协议仍然离 reaching 达成共识。这种迫在眉睫的不确定性使中国福利彩票居民的公司处在一个紧要关头,提出了如何度过新设置的壁垒并继续与欧盟合作伙伴开展业务的问题。

“过渡时期即将结束,我们目睹了几个合作伙伴在爱尔兰和欧洲大陆建立了实体。我认为最大的推动力是在欧盟内部维护执照的机会,以及减轻监管和反洗钱要求之间出现分歧的不确定性。”另一件事是,鉴于中国福利彩票必须重新谈判贸易协定,结果可能会给企业带来额外成本。那’这就是为什么与欧盟实体建立并签署交易会带来更大的保证,我们大家都可以照常营业。”他补充说。

这次离职引发了关于单一欧元支付区(SEPA)支付的未来的讨论。企业越来越喜欢SEPA为所有跨境交易带来的迅速性,并且看起来他们可能会继续使用由欧盟金融机构(FI)提供的SEPA服务 应用当前规则 在中国福利彩票境内将非EEA交易转换为SEPA信用转移(SCT)和SEPA直接借记(SDD)付款。

关于SEPA付款处理的轻微混乱是不可避免的,因此,英格兰银行的 警告 中国福利彩票的金融机构将“继续采取措施以最大程度地减少干扰”。加尔迪卡斯对此表示支持,并指出非中国福利彩票金融机构,包括他们自己,已经就此事采取了适当的措施。

“从技术角度来看,我们已经为非EEA SEPA成员(如瑞士)建立了一个系统,在该系统中我们需要债务人地址详细信息,因此,随着1月1日的到来,我们将轻弹一下以开启相同的付款要求往返中国福利彩票。”他补充说。

目前,达成协议的机会似乎微不足道:内阁部长迈克尔·戈夫(Michael Gove)表示,达成协议的可能性是  超过50%直到12月31日午夜时分尚无定论,令人放心的是,双方的金融机构已经采取了行动,以确保过渡尽可能无缝。

毫无疑问,这对所有人来说都是一个充满压力的时刻。话虽如此,金融科技公司对市场的突然变化并不陌生,因此我们期待与中国福利彩票企业继续合作,并尽一切可能帮助他们进入中国福利彩票脱欧后框架。”

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灰尘沉淀了吗?还是支付行业在2021年才得到发展?

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灰尘沉淀了吗?还是支付行业在2021年才得到发展? 2

通过 Stefan Merz, 首席运营官 PPRO

对于支付行业而言,这已经是重大变革的一年。由于大流行,以前出现的趋势已大大加速。例如,由于有传言称,今年现金进一步减少 处理现金可能传播感染。三月, 中国福利彩票的ATM取款量暴跌60%,导致预测现金支付将下降到 到2028年占所有交易的9%。根据 麦肯锡的2020年全球支付报告,到2020年底,我们可以预计,以现金进行的全球交易份额将下降4至5个百分点。

这种流行病-尽管无疑是可怕的-已成为数字化转型的火箭燃料,为支付行业进行创新提供了机会。例如,今年 通过银行转账在线支付 继续扩散,而“立即购买,以后付款(BNPL)计划 已被评为中国福利彩票和全球增长最快的在线支付方式。

那么,在经历了如此迅速的变革一年之后,我们期望在2021年看到什么?永久改变的消费者行为将如何影响在线支付偏好?

现在购买,以后付款(BNPL)将成为新的付款方式

可以肯定地说,在过去的几年中,本地和其他付款方式-除信用卡或借记卡以外的任何付款方式都取得了巨大的增长。这些本地支付方式(LPM)在加速现金替代中继续发挥关键作用,尤其是在发展中国家。 在中国例如,LPM在2019年产生了430亿美元的收入。

2020年,消费者比以往任何时候都更倾向于尝试不同的支付方式,例如移动支付,银行转账和电子钱包,以期在国家封锁期间寻求更大的便利和更高的安全性。根据 Paysafe的LiT研究,有56%的全球消费者提到他们在大流行的第一个月使用了一种新的本地付款方式。

席卷全球的付款方式是免息的“以后购买立即付款”(BNPL)概念,由付款服务提供商(例如Klarna和ClearPay)主导。实际上,克拉纳(Klarna)报告了 交易额跃升43% 在一年的前九个月。

Kaleido的研究 预测到2025年BNPL的价值将达到全球实物商品电子商务总支出的12%以上。此外,到2025年,欧洲将通过BNPL机制负责3470亿美元的电子商务支出,占电子商务总支出的30%当年的商业支出。

持续的休假措施和失业导致今年的消费者面临前所未有的财务压力,导致传统的付款方式依赖“以后付款”方案。预计经济在一段时间内不会恢复到COVID-19之前的水平,这是一种趋势,我们认为这种趋势将持续到2021年。因此,这肯定是在线商家需要提供的一种付款方式。现在。

在日益数字化的时代保持竞争力将变得更加困难

毫不奇怪,2020年的数字反映了全球电子商务的巨大繁荣。的 麦肯锡(McKinsey)创造的“快速”效应,描述了在短短90天内经历了10年的电子商务转型。在此期间 2020年6月 在许多国家/地区最严格的禁售措施中,电子商务的销售额同比增长了34%,是自2008年3月以来的最高增长率。在这个关键时期,消费者没有转向他们信任的品牌。很多购物者 扩展到新零售商.

品牌忠诚度的破坏为大小企业创造了巨大的机会,促使他们在网上和跨境开展业务。 Facebook甚至推出了自己的购物功能 使成长中的企业能够向客户销售产品。

在欧洲三个最大的市场(法国,德国和中国福利彩票)上, 到80%的购物者现在至少在网上购物了一半。而且,Visa的研究表明 74%的中国福利彩票消费者 认为即使锁定限制开始解除后,他们仍然会继续喜欢在线购物。在2021年,商家仅支持在线卡交易还不够。

根据 PPRO自己的研究,如果在结帐时无法使用付款方式,则有44%的中国福利彩票消费者会放弃购物篮。 最新发现显示 全球平均购物车放弃率高达75.6%–导致品牌每年损失多达1800万美元的收入。我们预计这种需求将持续下去,这将给零售商施加压力,以扩大当前的支付产品。

无缝付款必须符合更严格的安全标准

随着数字支付迈向全球临界点,对更高监管和安全性的需求只会继续增长。在欧洲,第二个支付服务衍生产品(也称为PSD2)已经成为讨论的话题了一段时间。而且,尽管第二次推迟以允许在COVID之后有足够的准备时间,但新 2021年9月截止 很快就会到来。

对于欧洲以外的国家,两因素身份验证也越来越流行。在2019年,澳大利亚发布了 不存在卡(CNP)欺诈缓解框架,要求 强大的客户认证(SCA) 当商家的欺诈率连续两个季度高于建议的欺诈率时。 印度需要两因素认证 所有超过2000卢比的国内借记卡和信用卡交易。 

SCA属于新的PSD2法规,旨在减少欺诈并提高在线支付的安全性。但是,这将要求零售商在超过30欧元的交易中在结帐页面中建立额外的身份验证。

进入2021年,支付提供商和商家必须合作,以确保他们准备好使数字商店适应这些新要求,同时还要确保对客户而言,支付流程是完全无缝的。大流行推迟了许多实施新的PSD2流程的初始计划,但它也带来了围绕远程验证客户的更大需求和意识。

2021年将是采取行动的一年–确保在日益网络化的世界中为客户提供充分的保护。

付款应为增长过度做准备

大流行不是革命,而是革命。它加速了数字支付,并在一夜之间改变了客户的期望和行为。

现在,越来越多的客户在线上寻找适合他们非常特定需求的产品或服务。购物者可能会跨境寻找他们想要的东西:质量更高的产品,可接受的付款方式,更强的品牌忠诚度等等。商家可以通过提供正确的商品组合,用户体验(UX),本地付款方式和交付方式来开拓尚未开发的市场。

全球有500多种重要的本地付款方式,每个国家/地区都会有不同的付款偏好。为了扩大规模并成功实现新的常规,商家必须与支付服务提供商合作,以在结帐页面上激活尽可能多的支付方式。

2020年消费者支付偏好方面发生了巨大变化,但2021年将只不过是解决这一变化并抓住已经出现的机会。商家必须立即做好准备,否则就有输给竞争对手的风险。

尽管2021年对于经济而言无疑将是充满挑战的一年,但本地支付方式(以及提供这种方式的精明零售商)的未来肯定会非常光明。

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金融

TransUnion称,中国福利彩票家庭对其财务未来变得更加乐观

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TransUnion 3称,中国福利彩票家庭对他们的金融未来变得更加乐观

全球信息和见解提供商TransUnion进行的跟踪持续的COVID-19大流行对财务的影响的研究表明,随着第二次国家禁运的结束,消费者的乐观情绪得到了改善。现在,十分之四(42%)的中国福利彩票家庭对他们的财务前景有些乐观,与一个月前相比增长了14%。

报告负面财务影响的家庭数量也较一个月前略有改善,但仍为50%,突显了遭受重创的人和能够抵御这种流行病的人之间的差距,在某些情况下对经济影响不大。

对于那些苦苦挣扎的人来说,主要是由于减少工作时间或减少工作损失,其支付账单的能力仍然令人担忧,近三分之二(65%)的人对此表示担忧。信用卡账单是最常被提及的(39%),紧随其后的是公用事业(38%)和房租(29%)。预计平均缺额为585英镑。

然而,另一方面,中国福利彩票四分之一的家庭报告说,他们的财务状况现在好于2020年初的预期,而另有37%的家庭今年的财务状况比预期的要好。

中国福利彩票TransUnion首席执行官Satrajit“ Satty” Saha表示:“我们的财务困难研究已经追踪了自3月份以来大流行对消费者金融的影响,而到2020年底,这些数字表明情况喜忧参半。那些预计无法支付账单的人认为,这种情况会在1月底的六到七周内发生,因此企业应该为此做好准备,并制定计划以帮助有困难的客户。我很高兴地看到,自三月份我们的研究开始以来,伸出手来解释付款方式的公司数量几乎增加了一倍,现在是41%,而现在是22%[一世].

“但是,由于我们今年面临着彻底的生活方式变化,所以十分之六(61%)的家庭是他们期望的住所,或者在许多情况下会有所改善。当政府支持计划结束时,这种分歧可能会在未来几个月进一步扩大。

“然而,无论是否受到财务影响,可能影响所有人的一件事是欺诈,而我们的最新研究表明,中国福利彩票十分之三的消费者已成为与COVID-19相关的数字欺诈尝试的目标,而三月份这一比例为22%。消费者需要采取额外的预防措施,尤其是在假期临近时,在线购物和送货服务已经成为欺诈者的成熟目标,而企业则需要尽其所能来教育和保护他们的客户。”

中国福利彩票TransUnion研究总监Brendan le Grange补充说:“欺诈企图的发生率在Z世代(42%)和千禧一代(36%)中最高,目前的总体水平已达到我们所见的最高水平。到目前为止,网络钓鱼仍然是最常见的欺诈类型,占38%,其次是船舶欺诈-在一年中的这个时候要警惕的是17%。从许多方面来看,年轻一代受到大流行的打击最大。 Z世代感受到最大的财务影响,十分之六(61%),并且随着世代的发展,这种影响稳步下降。然而,尽管如此,在未来,最年轻的消费者仍表现出最大的乐观态度。超过一半的Z世代(57%)和46%的千禧一代至少有些乐观,而X世代只有37%,三分之一的婴儿潮(34%)。

“尽管未来仍然存在挑战,圣诞节支出可能会加剧某些人的财务忧虑,但我们的研究表明,近三分之一(32%)的受影响消费者仍计划使用储蓄来支付账单和贷款。尽管对消费者今年节省的储蓄有长期影响,但令人高兴的是,这些储蓄仍为许多人提供了缓冲。类似的数字(31%)正计划与贷方协商部分付款,近一半(47%)的受影响客户已经与他们的财务提供者进行了讨论。”

阅读TransUnion最新的财务困难研究报告 这里.

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