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印尼的国际财务报告准则

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谢尔顿·高 在Wolters Kluwer Financial Services
尼科·德普雷兹(Nico Deprez) 在Wolters Kluwer Financial Services

来自Wolters Kluwer Financial Services的Sheldon Goh和Nico Deprez考察了 IFRS环境 在印度尼西亚展示了印尼央行要求的复杂性,并指出了他们在印尼国民银行的经验。
全球金融危机导致需要提高金融部门的透明度和问责制,这不可避免地刺激了许多新的监管要求,包括新的《国际财务报告准则》(IFRS)。在最简单的描述中,IFRS的开发旨在使本地和国际市场参与者均可生成,阅读和理解财务报表,并最终构成我们全球经济的关键要素。

本文的重点是专门针对印度尼西亚采用IFRS的问题。印尼2011年的GDP增长6.4%,金融业快速发展,估计拥有120家银行,因此正成为亚洲发展最快的经济体之一。该地区不断增长的财富和有利于商业的环境鼓励公司不仅进入市场而且蓬勃发展。印尼拥有众多种类繁多的公司,因此,它也是金融服务解决方案供应商进行投资的最佳国家之一。为客户提供服务。但是,尽管如此,企业也必须遵守许多地方法规和合规性要求。由于从基于原则的会计向更加基于规则的会计程序的转变,印度尼西亚对当地公司的要求非常严格。

印尼央行和许多其他央行一样,在金融危机动荡之后,着手加强该国金融体系的稳健性和韧性。此后,它发布了一些符合全球会计准则的准则。 IFRS的风险管理框架 还有巴塞尔协议II&三,过去三年来,印度尼西亚的银行在会计标准和风险管理等领域迅速变化,并且法规越来越严格。

IFRS的新要求要求以更频繁的时间间隔提交更多数据,并进行更复杂的计算,因此增加了对金融机构时间和资源的压力。在印度尼西亚以及实际上在整个亚洲采用国际财务报告准则–对于该地区许多以前只使用过审慎会计的公司来说,这是一个陌生的领域。因此,例如,与欧洲公司相比,过渡要复杂得多,会计准则的变化在概念上也要大得多。

尽管采用IFRS可以在国际范围内适用,但每个金融机构都有其对标准的本地解释,印度尼西亚的PSAK 50/55(IAS 32/39的本地解释)也没有不同。因此,公司及其实施的解决方案必须满足本地化的要求,例如金融工具的各种方法,估值以及针对个人和集体减值的不同计算方法。

印尼特定实施有两个关键方面,与国际财务报告准则的全球标准相比有所不同。第一个与集体损失的发生损失模型有关,其中使用了滚动率法。尽管该方法在经济学上是一种行之有效的方法,但IFRS本身并不承认该方法为标准方法,而“印尼银行发布的实施指南”却是标准方法,这是一个明确的要求。

第二个区别是印度尼西亚的法律禁止拥有包括衍生品在内的大量交易组合。这是根据市场价格计算公允价值的直接结果–由于印度尼西亚内没有活跃的市场,因此变得不可能。此外,印尼当局已经发布了自己的一套监管要求,涵盖了IAS 32的大部分主题以及IFRS 7的部分内容。
符合IFRS的报告可以通过各种不同方式来实现。如果当前的源系统无法提供满足IFRS要求的数据,例如金融工具的公允价值,有效利率计算,违约概率和给定违约损失或摊销成本,则需要一种解决方案,可以计算丢失的信息。

案例研究:印尼国民银行
2012年,该地区最大的公司之一,拥有超过4000万零售客户的印尼国民银行(BRI)选择了Wolters Kluwer Financial Services的IFRS解决方案。该银行专注于从其8,000家分支机构向客户提供小规模和小额信贷方式的借贷,截至今年,该银行是印尼第二大资产银行。

为了遵守IFRS和PSAK 50、55,BRI对市场上可用的IFRS解决方案进行了全面的评估。该银行选择了Wolters Kluwer Financial Services的解决方案,因为该系统具有强大的基准测试结果。

“作为印度尼西亚最大的银行之一,我们自然要处理大量的交易,因此,找到一个技术上合理且可以快速,有效地处理这些交易量的解决方案是我们的关键要求。借助Wolters Kluwer金融服务公司的IFRS解决方案,我们现在可以在七个小时内成功处理超过700万个帐户。我们对与Wolters Kluwer金融服务公司合作的决定感到非常高兴。”印尼国民银行董事Achmad Baiquni说。
BRI受益于计算和报告功能,涵盖摊销成本和公允价值会计,实际利率,减值评估(集体和个人),对冲会计(现金流量,公允价值和外币净投资)以及对冲有效性包含资产负债表和资产负债表外头寸的测试模型。通过结合经济观点(IFRS标准)和法定观点(本地GAAP),IFRS解决方案使银行能够查看和报告从其数据中捕获的相同资产负债表头寸。

具有模块化体系结构的解决方案允许可能已经(但不是全部)解决了IFRS要求方面问题的公司选择附加组件,以实现完整而全面的解决方案。印尼公司要求采用IFRS解决方案,该解决方案必须易于使用,全面覆盖金融工具并具有优化的性能,以高效,及时地处理海量数据。

BRI看到了全套服务的真正价值,不仅是软件平台,而且还提供了印尼市场的本地专业知识。 Wolters Kluwer Financial Services专家的知识对那些对印尼的监管要求(无论它们是新市场还是老牌公司)简单,清晰地了解的公司而言,是无价的。印度尼西亚的公司需要一种解决方案,该解决方案必须具有足够的灵活性以通过将技术的灵活性与本地的专业知识相结合来适应本地的适应情况。这就是为什么印度尼西亚的公司选择Wolters Kluwer Financial Services的IFRS解决方案的一个关键方面,因此也是为什么被公认为行业领导者。

要了解更多Wolters Kluwer Financial Services领先的IFRS解决方案,请访问我们的 网站

 

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开放银行:完美的大流行工具– Equifax评论

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应用程序网络如何释放开放银行的未来

Equifax UK的开放银行专家Dan Weaver认为,由于与COVID-19相关的金融后果将在2021年主导信贷格局,因此,在充满不确定性的海洋中,开放银行解决方案可以为贷方提供清晰的信息: 

“随着英国各地再次实行封锁,很明显,2021年将是极端财务动荡的一年。尽管疫苗推出计划将为经济增长和最终放宽限制提供条件,但诸如抵押假期和政府休假计划之类的宽容措施将被取消。这将导致许多人遭受收入冲击,并可能在全国范围内增加个人债务。

“在今天(1月13日)实施三周年之际,开放银行正在进入其发展的新成熟阶段。该计划的凭据现已广泛建立,为债权人提供了一种完美的大流行工具,可以评估个人财务状况的最准确情况。

“考虑一个被裁员或休假后刚回到工作岗位的人。仅传统的信用局或遗留数据不能总是向潜在的贷方提供有关其当前财务状况和在申请时还贷能力的最新信息。通过客户同意,开放银行平台可以直接从用户的银行帐户中提取实时数据,从而使债权人可以根据最新可用数据对他们当前的承受能力做出知情,负责和公平的决定,这是在如此广泛的金融动荡中改变游戏规则的因素以及人们情况的迅速变化。

“开放银行是当今时代的一种工具,对于更多的信贷提供者(不仅是大型银行和金融机构,而且是公用事业,保险,汽车和电信公司)来说,加速其普及至关重要。在过去的一年中,我们在整个社会和经济中目睹了巨大创新的壮举,而且执行迅速。在2021年,我们需要将这种变革性的能量应用于开放银行领域,从而减少债权人测试协议和完全设置其解决方案所需的时间。

“到了三年后,我们看到开放银行平台将数字实时收入验证率提高了25%以上*–这绝非易事。如果在2021年成功实现行业范围内的大规模加速战略,那么它将证明是极其有价值和及时的,并将在整个信贷领域带来更好的客户和债权人成果。”

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现在,超过四分之一的英国人在仅数字银行拥有一个帐户

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现在,超过四分之一的英国人在仅数字银行拥有一个帐户1

现在,超过四分之一的英国人在仅数字银行拥有一个帐户2 拥有数字银行帐户的英国人数量增加了16%

现在,超过四分之一的英国人在仅数字银行拥有一个帐户3 六分之一的英国人(17%)计划在未来5年内开设数字银行帐户

现在,超过四分之一的英国人在仅数字银行拥有一个帐户4 开户的首要原因是连续第三年网上银行的便利性

现在,超过四分之一的英国人在仅数字银行拥有一个帐户4但是,有16%的传统银行客户’计划转行表示他们的银行在COVID大流行期间提供了帮助

根据个人理财比较网站,目前有超过四分之一的英国人(27%)说他们在数字银行拥有至少一个银行帐户 finder.com.

与去年的23%的英国人说他们在数字银行开了账户相比,这一百分比增加了16%。它也是2019年1月英国人的三倍以上(9%)。

Finder的2019年 研究 研究发现,有24%的英国人打算在2024年之前拥有仅数字帐户。但是,由于现在有27%的人拥有帐户,英国人比预期早了3年。

另外有17%的英国人打算在未来5年加入他们的行列,另有11%的人计划在明年加入。这可能意味着到2026年,将有44%的英国人可以在数字银行开设帐户。如果将此百分比应用于英国成年人口,则将近2300万人。

开设帐户的首要原因仍然是数字银行连续第三年(26%)提供的便利。第二个最常见的原因是用户需要一个额外的帐户,而设置数字帐户似乎是最简单的选择(20%)。客户还希望更轻松地转移资金(19%),这使其成为第三大优先事项。

想要时尚卡的人也仍然在推动注册,目前或将来有十分之一(10%)的客户将其作为获得帐户的理由。

尽管仅数字银行业务的客户有所增加,但没有考虑到这一点的人数实际上已经增加了。去年,有23%的受访者表示他们并未考虑使用仅数字银行帐户,但在最新调查中,这一比例已大幅上升至42%。

这很可能是由于提高了客户忠诚度的结果。在没有数字银行帐户的客户中,有58%的人表示,他们的现任银行对他们的待遇很好,因此不希望开设数字银行帐户。此外,有16%的人认为他们的现任银行在大流行期间表现特别出色。

超过三分之一(36%)的没有数字银行帐户的人表示,他们尚未决定向数字提供商提供银行服务,因为他们更愿意与分行中的某人通话。

数字银行仍然受到年轻一代的青睐,Z世代中有46%的人表示目前拥有数字银行帐户,另有28%的人打算在未来5年内获得数字银行帐户。这意味着到2026年,Z代中将近四分之三的人(73%)拥有数字银行帐户。

要完整访问该研究,请执行以下操作: //www.finder.com/uk/digital-banking-adoption

评论结果,银行业专家Matt Boyle finder.com 说过:

“这项研究表明,纯数字银行将继续存在,英国的用户数量已连续三年增长。最重要的是,Starling和Revolut今年宣布他们已经首次获利,这确实表明数字银行已开始成为银行家具的重要组成部分。

大流行在银行业的快速数​​字化中也发挥了作用,那些从未经历过在线银行业务的人别无选择,只能将其财务在线。英国人似乎已经开始意识到数字银行可以带来的便利,这在我们的研究中得到了体现。”

方法:

Finder于2021年1月6日至8日委托美国人口普查局对18岁以上的成年人进行全国代表性的调查。大不列颠共有1,671人接受了调查,代表性别,年龄和地区的配额

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数字经济对银行和支付领域的影响

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数字经济对银行和支付部门的影响6

通过 格哈德·奥斯图森(Gerhard Oosthuizen), 首席技术官Entersekt。

Entersekt首席技术官Gerhard Oosthuizen写道,新的银行法规,数字消费者,根除密码,非接触式技术-这些只是将在2021年塑造金融服务和支付的一些趋势。

自COVID-19爆发以来,传统企业被迫进一步进行数字化转型,以满足主要局限于家庭的消费群体的需求。实际上,我们估计数字空间已经增长了30%。随着向数字世界的加速发展,银行,交易和支付趋势已经并将继续在2021年重新定义。

我们已经看到了越来越多的数字首次计时器。也就是说,人们报名参加在线银行和电子商务,同时逐渐远离传统渠道。以前依靠步入式商店并有实体店的企业还必须认识到在线交易现在已成为新的规范,并进行相应调整。

过去,可以在商店,展位或分支机构中注册客户以获取服务,而如今,提供远程数字注册选项比以往任何时候都变得更加重要。甚至工作行为也发生了很大的变化,从长远来看,许多企业都适应远程工作。

这就是2021年的景象-人们期望在家中工作以及在家中进行交易。

2021年的银行业和支付趋势

无接触技术的使用无可否认地在增长,但是在越来越多的人使用其卡进行窃听的同时,我们也看到了更多的QR支付参与。我们知道QR码可以在亚洲广泛使用的一项技术。它将使消费者在进行交易时无需使用PIN键盘即可对自己进行身份验证。更重要的是,它使消费者可以通过自己的设备完全控制自己的交易,并拥有更丰富的整体体验。认识到这一点,我们预计明年QR和支持NFC的轻按付款的显着发展。

鉴于FIDO(快速在线身份验证)和FIDO兼容解决方案网络的不断扩大,我们还希望出现完全无密码的系统。企业很可能会开始通过已有的设备和数字身份(例如银行应用)进行生物特征认证来吸引客户。必须记住众多密码,而忘记并重新设置密码的日子已经一去不复返了。无论如何,这就是主意。

在2021年,也可能会明显采用委托身份验证,从而

格哈德·奥斯图森(Gerhard Oosthuizen)

格哈德·奥斯图森(Gerhard Oosthuizen)

与传统的发卡银行相反,商家将控制认证电子商务付款。通过这种方式,将通过简单直观的结帐为消费者提供极大改善的在线购物体验,这是零售品牌的延伸。

PSD2的挑战

尽管这些过渡无疑会带来越来越大的痛苦,但PSD2将是最具挑战性的。欧洲现在已经在通过PSD2,实施了许多法规,这些法规正在打开银行和电子支付服务领域的竞争。但是,在1ST 自2021年1月起,这些规定将具有法律效力。在第一季度末,另一套有关无卡付款的3D验证的法规也将出台。欧洲根本没有准备好向“开放银行”迈进。因此,银行将面临与监管机构的艰苦艰难的一年,以及来自非传统领域的竞争。

实际上,对于银行来说,实现PSD2兼容的过程通常很艰巨,并且几乎不会收回任何额外收入。许多银行将其视为竞争劣势,因为它们被迫为Google,Facebook,Apple和许多较小的利基金融科技公司等开放系统和流程。他们宝贵的客户数据有被挑战者拿走并用在其客户上的风险。

不管开放银行可能提供的商业机会如何,欺诈者也将努力利用这一变化以及随着系统开放而出现的弱点。随着金钱的流动速度越来越快,它也可能被盗得更快。随着欺诈行为再次成为银行的头等大事,我们可能会在2021年看到对此的一些反应。但是,无论是通过监管压力还是市场力量,开放式银行业务将成为新常态-世界需要为此做好准备。希望可以从2021年的欧洲经验中学到很多教训。

明年将是变革-并在不疏远尚未解决的消费者的情况下管理这一变革。拥有一流客户体验的组织将成为赢家,但他们仍必须期望监管机构,新竞争,对数字需求越来越多的消费者施加更多压力,并且技术创新不会放缓。

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