类别: 投资

所需的最低分配(RMD)和CARES法案:您需要知道的

冠状病毒大流行在经济上瘫痪了世界,并带来了担心我们的金融安全的重要原因。美国是受灾最严重的国家之一,活跃的COVID-19患者每天都在增加。面对这种威胁性危机,2020年3月27日将《冠状病毒援助,救济和经济安全法》(简称为CARES法)纳入法律。2009年金融危机期间也制定了类似的法案。该法律旨在帮助美国人面对与财务,自然和商业相关的极端影响。尽管确实有很多方面,但我们将讨论针对退休人员的问题。本文将进一步详细说明最近对“必需最低分配(RMD)”所做的更改,以及为什么这是一个值得抓住的机会。

《关于最低要求的CARES法案》:

在标题为2203的“临时放弃某些退休计划和帐户的最低分配规则, “通常要求从其退休储蓄账户中提取最低分配额的人在2020年剩余时间内都不需要这样做。”

CARES前法案RMD

在最近的更改之前,法律要求向计划参与者或IRA持有人进行分发,同时从要求的开始日期开始。该日期是个人年满70岁零六个月的第二年4月1日。与IRA相反, 所需的最低分配计划中的s可以延迟到个人退休的年份。 《安全法》规定的RMD年龄要求为72岁。
计划的分配不受适用于其他现金分配的20%的预扣税款的限制。对于IRA的分发没有类似要求。

CARES后法案RMD

继最近的更改之后,仅针对2020年需要的发行版,已经放弃了RMD要求。以前,如果候选人在2019年年满70岁零六个月,则第一次RMD必须在2020年4月1日之前完成,另一次必须在2020年12月31日之前完成。但是,根据《 CARES法》,这两个RMD已被豁免。请注意,如果候选人参加了考试,则豁免将不适用 所需的最低分配 这项豁免也不会适用于2020年年满72岁的个人,因为他们的第一个RMD只应在2021年4月1日(即该豁免到期之后)到期。

如果没有此豁免,本年度计划中的分红本应是RMD,但必须遵守20%的预提税要求。但是,由于在冠状病毒大流行期间采取了CARES法,因此不适用20%的预扣税。

尽管《 CARES法案》没有明确和具体提及继承的退休帐户,但它说所有退休帐户都保留了RMD。因此,除非提供进一步的说明,否则这意味着继承IRA的候选人也无需在2020年参加RMD,因此包括生前RMD和死后RMD。

要记住的临时规则

RMD规则不适用于2020年的所有已定义供款退休计划,包括IRA,401(k),403(b),SEP IRA,SIMPLE IRA,传统IRA和Roth IRA。但是,由免税的非政府雇主发起的457计划不符合暂停RMD的资格。

另请注意:

  • 计划发起人客户将考虑是否要在行政上采用RMD减免。
  • 计划参与者的客户将考虑他/她是否由于经济需求而希望获得等于RMD金额的分配;或者,您可以讨论将资金用于IRA的可能性。
  • 爱尔兰共和军的客户会在不完全意识到是否需要这笔款项的情况下,考虑他/她是否需要这笔钱或接受了一笔RMD,现在想将其结转。

在2020年跳过RMD时考虑以下问题

不用担心,本赛季跳过RMD的这项规定的最大优点是减少了税单。现在,由于这笔钱在正常情况下可以计为收入,因此您将不得不在下个赛季期待更高的税收。但是,在冠状病毒大流行以及随之而来的集体财务压力期间,政府正在减轻退休人员的财务压力。

还需要记住的是,您的RMD将部分根据截至2019年12月31日的帐户余额来确定。但是,那时候是经济繁荣和市场顶峰时期。正如我们前面提到的,政府正在通过CARES法案来减轻退休人员经济动荡的压力,使退休人员有机会和时间让他们的帐户在过去几个月中重新获得价值。现在,提款将使退休人员为其帐户中缺少的值纳税。请记住,您仍然可以选择退出帐户,但没有义务这样做。如果您将两者分开,我们建议您与值得信赖的财务顾问交谈,该顾问可以帮助您评估退休计划并根据更改进行调整。

结论

其他CARES Act条款旨在使受COVID-19影响的患者受益,因为他们可能因冠状病毒大流行而被解雇。这还包括其配偶或家属被诊断出感染了该病毒的人,或因检疫,休假或裁员而遭受“不利经济后果”,工作时间减少,由于缺乏儿童照料而无法工作的人,或减少个人营业时间,或“由财政部长确定的其他因素。”这样的人可以自我证明此定义的一个或多个术语。

但是,这种要求的最低分配延误恰好相反,因为它允许参与者和IRA持有人放弃通过放弃其退休储蓄中的钱。这有助于候选人避免不得不清算因冠状病毒大流行而可能在市场崩溃中蒙受重大损失的资金。

分享