类别: 金融

索沃斯报告揭示影响跨国公司的税收合规趋势

  • 12 年报版显示,欧洲,中东和非洲地区的增值税报告流程更严格,更频繁
  • 强制性电子发票可以在卡上使用,并且各种税收控制措施都将保留

全球税务软件领导者 索沃斯  今天发布有关增值税(VAT)规定和合规性的报告。随着全球各国政府正在制定复杂的新政策以执行增值税指令,对经济数据获得空前的洞察力并缩小收入差距,“增值税趋势:朝着持续交易控制的方向”全面了解了监管领域。

今年的版本重点关注四个主要趋势,这些趋势可能会改变组织处理监管报告和管理合规性的方式。 《 索沃斯 趋势报告》由一组国际税务合规专家撰写,涵盖了有关公司如何为这些变化做好准备并蓬勃发展的广泛建议。

今年,尤其是欧洲,中东和非洲地区,政府实施的税收执法举措发生了巨大变化,而且势头将持续到2021年。有关特定国家/地区的概况,请参阅报告中的相关页面。

该报告的主要作者,Sovos战略副总裁克里斯蒂安·范德瓦克(Christiaan van der Valk)表示:“尽管增值税实施方式日益多样化,但持续的交易控制已成为寻求确保合规的跨国公司的主要关注点。”税务部门坚定地致力于缩小增值税缺口,并将使用所有可用工具来收取所欠收入。对于COVID-19的后果,尤其如此,届时政府将面临前所未有的预算短缺。”

欧洲,中东和非洲的主要趋势:

  • 增值税申报流程更严格,更频繁 –在许多欧盟成员国中,现有的增值税报告正变得越来越精细和频繁。
    • 自2017年以来,在西班牙,所有公司都必须在四天内报告入库发票和出库发票。
    • 自2018年以来,在匈牙利,供应商不得不实时报告其销售发票。
  • 欧盟电子商务套餐和数字服务 – 2015年建立的现有“一站式”(OSS)立法正在发生变化,扩展了该系统,以便利应税人和中介机构的报告,例如欧盟内部和外部低价值商品以及所售数字服务的市场面向欧洲的在线消费者。
  • 公共采购标准将在各种持续交易控制(CTC)模型的设计中扮演重要角色 – PEPPOL之类的框架越来越多地被公共行政部门用作商品和服务的大买家–这些交易所使用的标准和平台将越来越多地用于增值税数字化,包括CTC。
  • “拥有交易” CTC模式变得越来越流行 –更多的税收管理机构不仅旨在从业务交易中接收数据,而且还利用立法本身成为发票交换平台。
    • 这种趋势越来越受到关注,并向东方蔓延-土耳其,俄罗斯和意大利将其作为反恐委员会立法中的核心概念。
  • SAF-T待在这里 – OECD的标准税收审计文件(SAF-T)仍将是欧洲税收管理部门的灵感来源,不仅可以通过实时或近实时控制来执行增值税,而且还可以获取纳税人整个会计帐簿的副本自己的系统。
  • 强制性电子发票 –意大利财政部已成功收回了多达 增值税收入14亿欧元 在意大利引入强制性电子发票后的头六个月。
    • 更多的欧洲国家决心效法,例如法国和波兰。
  • 各种税收控制措施将继续存在 –通常会共存不同形式的连续增值税控制,以形成端到端的审计包,使税务机关可以匹配来自不同定期,实时和近实时来源的交易数据。
    • 西班牙赞成采用近实时报告方法;瑞典定期报告。

全球主要趋势:

  1. 四氯化碳 –拥有现行反恐委员会制度的国家正在改善税收和经济透明度。现在,欧洲,亚洲和非洲的其他国家正在从审核后监管过渡到采用这些受CTC启发的方法。
  2. 某些跨境交易向目的地征税的转变 –过去,跨境服务通常在消费者所在国家/地区免收增值税。由于过去十年来低价值商品和数字服务的跨境贸易大量增加,主管部门正在采取重大措施对消费国或目的地国的此类商品征税。
  3. 聚合责任 随着跨不同纳税人类别的税收报告或电子发票义务的增加,税务部门越来越多地寻求将税收报告责任集中在已经自然聚集大量交易的平台中的方法。电子商务市场以及商业交易管理云供应商将越来越需要从其网络上的公司向政府发送数据,甚至可能会继承纳税义务。
  4. 电子会计和电子评估 –将CTC与义务同步,以同步整个会计分类账,仅在显示这些丰富数据源存在重大异常的情况下,才需要进行现场审核。随着时间的流逝,目标是使增值税管理部门根据纳税人自己的,经过严格验证的源系统数据来填写增值税申报表和其他税收报告。

The 12 该版本的《增值税趋势:实现持续交易控制》报告还包括对国家和地区需求概况的主要审查。这些配置文件提供了跨不同增值税合规性域的当前和近期计划法律要求的快照。该报告还研究了政府如何接受数字化转型,以加快税收收入,减少欺诈和缩小增值税缺口。这种数字化使政权能够增加执行时间并制定更严格的协议,因此,企业被迫对自己更严格的流程做出反应以保持合规性。

“ 索沃斯 的全球监管专家团队的存在是为了帮助企业应对税收数字化。我们致力于简化复杂性的多层结构,以便您可以专注于发展业务。” 索沃斯 监管分析和设计经理FilippaJörnstedt说道。 “我们的使命是为企业提供解决其税收挑战所需的信息,并确保无论其在何处运营都遵守税法。”

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